美國開公司：申請程序、費用及常見問題

Aubrey Yung

2020年11月25日（超過 1 年前更新）

6 分鐘閱讀

在美國開一家有限責任公司（LLC）只需約9星期的時間，而且不一定要親身飛到當地。如果是有一定積蓄作為創業資金的中產家庭，還可以考慮申請EB-5投資移民計劃，開公司順便舉家移民到美國。本文會介紹美國開公司的詳細資訊，包括公司類型、公司註冊流程及所需費用。

Wise: 用市場匯率更平匯款美國 🚀

外國人在美國開公司有咩要求？

作為非美國公民或永久性居民，你可以不用簽證，甚至不用親身到美國，也能設立一家美國公司。但如果你想親身到美國處理公司業務，就需要先取得商務簽證（US Business Visas）。值得留意的是，雖然美國政府有批出一種臨時的投資者簽證（E-2）給有意創業的投資者，但只適用於來自與美國簽署了協議的條約國家/地區，而香港不在其中。香港人可以考慮B-1商業簽證，一種非移民簽證（Non-immigrant Visas）。B-1簽證是臨時的訪客簽證，有效期長達6個月，可續簽。適用於外國公民暫時進入美國經商。持有此簽證可以作商業談判，但不能簽訂合同。簽證的申請費用為160美元。

在美國成立公司（Corporation／LLC）的基本要求包括：

選擇一個可用的公司名稱
委任一個註冊代理人（例如註冊代理公司）
提供公司所有成員的個人資料（姓名和地址）

設立公司所需的文件如下：

商業公司（Business Corporations）：公司章程、股東協議、每位股東的股票持有證明、稅務表格IRS SS4、公司調查報告
有限責任公司（Limited Liability Company）：公司章程、公司營運協議、每位公司成員的擁有權證明、稅務表格IRS SS4、公司調查報告

美國公司類型

在美國最常見的業務類型共有三種，包括商業公司（Business Corporations）、有限責任公司（Limited Liability Company）和獨資經營（Sole Proprietorship）。而外國人通常會考慮前兩種，簡稱”C”公司和LLC，兩者的分別在於稅務狀態、法律基礎、房地產的購入考慮、公司擁有權等因素。

”C”公司（”C” Corporation）

”C”公司比其他業務類型更結構化，必須遵循許多手續。公司本身需要繳付公司所得稅，而股東亦要另外就股息納聯邦所得稅。基於歷史悠久的公司法，公司是法律個體，公司和股東的資產在法律上是完全分開的，股東只需就公司的債務損失承擔有限責任（Limited Liability）。以公司名義購入房地產涉及較多的稅務責任，因此很少有”C”公司擁有自己的物業。公司的擁有權是基於股份分配，股東數量無限制，但需告知州政府打算發行的股票數量。

有限責任公司（Limited Liability Company LLC）

嚴格來說，LLC並不是正式的公司，它結合了”C”公司的有限責任保護（Limited Liability）與合夥企業（Partnership）的靈活稅收和組織結構。LLC是根據合夥法（Partnership Law）制定的，成員就如合夥人一樣，只需就個人的收益繳納個人所得稅，而LLC本身不用納稅。LLC亦不用像”C”公司一樣每年召開年會，提交年度報表等手續。如果想購入房地產，LLC的靈活稅收和有限責任保護會比”C”公司更為有利。

獨資經營（Sole Proprietorship）

獨資經營是最簡單的業務結構形式，成立的步驟最簡單，成本亦最低。作為獨資經營者，業務的持有人可以完全掌控資產和業務決策，但同時要對業務負全面的法律責任，包括任何債務損失，亦要用個人資產償還。另外，獨資經營者只需以個人的身分就所有業務收入納稅，亦不需要額外申請商業銀行賬戶。

美國公司設立流程

在美國開展業務並成立註冊公司的詳細步驟如下：

進行市場調查，然後制定業務計劃
籌集創業資金，例如尋找投資者、舉辦眾籌或申請小型企業貸款
選擇營業地點，決定在哪些州分設立（Incorporating）公司和註冊（Registering）公司
選擇業務結構：商業公司（”C” Corp）或有限責任公司（Limited Liability Company）
選擇一個可用的公司名稱，並以不同方式註冊：法人名稱、商標、DBA名稱、域名
聘用公司註冊代理服務，在州政府註冊公司
獲取聯邦和州稅號，又稱為僱主識別號（EIN）
根據業務類型和所在州分，申請對應需要的牌照及許可證
開立公司銀行賬戶

註冊美國公司費用

註冊公司的費用取決於在哪些州分（States）設立公司和註冊公司，開設的公司類型以及其他因素。某些州政府規定註冊”C”公司或LLC都要委任一個註冊代理人，你可能會考慮聘用公司註冊代理服務，讓專業人士為你處理整個設立過程。

在比較不同的公司設立服務（Incorporation Services）時，往往價格較高的套餐可能會提供更全面的服務，讓公司成立過程更順暢。因此，不應只看價錢就下決定，還要留意套餐是否包括以下服務：

聯邦和州稅號（EIN）註冊
營業執照申請
工資稅（Payroll Tax）登記
公司銀行賬戶申請
虛擬辦公室地址

Wise 商業綜合貨幣帳戶

在設立業務的過程中，少不免要把大大小小的款項匯到美國。完成公司註冊後，你亦需要開設一個公司銀行戶口處理資金往來。Wise 商業綜合貨幣帳戶可以全程網上開戶，提供低廉的跨國匯款和鎖定實時匯率等，也大大節省國際匯款的成本。如果你已經在美國開公司，可以開設一個綜合貨幣帳戶，除了能同時持有逾 50 種貨幣，還可以獲取英國、澳洲、美國、紐西蘭和歐元區的當地帳戶詳細信息，以便在這些地區收取款項，令你的國際商業往來更輕鬆。

了解更多Wise商業帳戶

美國公司税率

在美國經營公司可能會面對以下幾種主要的商業稅項：

個人所得稅：以上提到LLC的成員只需就個人收益納個人所得稅，稅率為10 – 37%。另外，各個州分都有自己的個人所得稅，稅率為0 – 11%。
企業所得稅：國家的統一稅率為 21%。另外，各個州分都有自己的企業所得稅，稅率為0 – 12%。
工資稅（Payroll Tax）：分為四個部分的保險（老年OASI、殘障DI、醫療HI、失業UI）。除了失業保險UI只由僱主負責，其餘三種都是由僱主和僱員需各繳付一份。因此，僱主需繳付6.2%+0.9%+1.45%+0.6%=9.15%。
自僱稅：由於經營自己的公司是屬於自僱人士，所以要自行繳付僱主和僱員兩份稅金，包括兩個部分（社會保障OASDI和健康保險HI）。自僱稅稅率為12.4%+2.9%=15.3%。如果自僱年收入高於一定金額，單身人士的門檻為20萬美元，就要繳付附加醫療稅0.9%。
預估稅：如果公司在申報稅表時預期要繳納500美元或以上的稅金，就要繳付預估稅。預繳的金額可以用來支付所得稅和其他稅金如自僱稅。
消費稅：若果公司經營某些特定業務、製造或出售某些產品，如運輸、航空，投注、汽油和柴油燃料、室內日光浴服務等，就要繳納消費稅。稅率因業務和產品而異。
商品及服務稅：各個州分都有自己的銷售稅，稅率為0 – 9.53%。

常見問題

1. 美國開公司可否移民？

可以。美國政府設有EB-5投資移民計劃，只要滿足公司最低資本要求和就業創造要求就可以為自己和家庭申請「綠卡」，為期兩年，之後就可成為永久居民。申請條件為最低投資額90萬至180萬美元，並要聘用至少10名美國居民，必須為全職職位。

2. 在美國開公司需要多少時間？

在美國成立”C”公司或LLC的平均所需時間為9-10星期，其中包括事前準備，例如準備公司註冊文件、註冊公司的程序、公司銀行賬戶和營業執照申請等。聘用公司註冊代理服務，就可以不用親身到美國處理一切手續。

把開公司的資金匯到美國前，應該先比較不同銀行的匯率，近年新興的電子匯款工具，例如Wise，提供更透明和優惠的服務。 Wise 使用真實的市場匯率，即是在Google 查到的匯率。只會收取一筆過的按比例計算服務費，亦沒有任何隱藏收費。在美國開設公司銀行賬戶後，也可以考慮開設 Wise 的商業帳戶，用來向供應商付款。

立即匯款

資料來源：

1 U.S. Small Business Administration

2 United States government: Business Taxation

3 IRA: 自僱稅

4 IRA: 預估稅

檢查日期：2020年11月25日

*請參閱使用條款及你所在地區的產品可用情況，或瀏覽Wise的費用與定價，以了解最新的定價和費用資料。

此出版物僅提供一般資料，並不構成法律、稅務或來自Wise Payments Limited或其子公司及其關聯公司的任何專業建議，並且不能取代財務顧問或任何其他專業人士提供的建議。

我們概不以任何明示或暗示的形式陳述、保證或擔保該出版物中的內容準確、完整或及時更新。