Daně v Německu: Sazby, slevy a jak na to

Olesya Mets

10.02.23 (aktualizováno více než před rokem)

3 minutové čtení

Dojíždíte do Německa za prací nebo tam snad rovnou bydlíte? Musíte vědět, jaké daně v Německu budete platit a v jaké výši. Dnes kromě toho zjistíte, jaké slevy na dani můžete uplatnit a jak vyplnit daňové přiznání. Pusťte se do toho.

Dozvíte se také, jakým způsobem na platbách v zahraničí šetřit. Třeba i na placení daní. S Wise posíláte peníze po celém světě se středovým kurzem a minimálními poplatky.

Založit Wise a šetřit i v Německu

Daně v Německu: co zahrnuje daň z příjmu

Začněte s tím nejzákladnějším. Z čeho se v Německu musí platit daň z příjmu? Jedná se o veškeré zisky, které plynou z příjmů z:

zemědělství a lesnictví,

obchodu a podnikání,

výkonu nezávislých povolání,

zaměstnání,

kapitálových investic,

nájmů, honorářů a dalších.¹

Kdo musí platit daně v Německu

Daň z příjmů se v Německu vztahuje na rezidenty i nerezidenty. A to za následujících podmínek.

Rezidenti

Ti, kteří mají v Německu trvalý pobyt a bydlení k dispozici. Tím se nerozumí vlastní nemovitost, ale třeba i pokoj u kamaráda v bytě.
Nerezidenti

Ti, kteří mají trvalý pobyt mimo Německo, ale v uplynulém roce se na německém území zdržovali po dobu alespoň 6 měsíců, případně po dobu 6 měsíců v kuse, které překročily konec jednoho a začátek druhého roku.²

📍 Přečtěte si také:
Průvodce hypotékou v Německu Minimální a průměrná mzda v Německu Životní náklady v Německu přehledně

Daňový systém v Německu: Sazba daně z příjmu

Dostáváte se k tomu nejdůležitějšímu. Jaké sazby daně z příjmu zná daňový systém v Německu? Není to tak jednoduché. V Německu se používá takzvaná progresivní daňová sazba. To znamená, že se výše příjmů rozdělí do několika kategorií, které se zdaňují jinou sazbou. Čím vyšší příjem, tím vyšší sazba.

Aby toho nebylo málo, můžete v Německu podávat daňové přiznání dvěma způsoby. Záleží na tom, zda žijete v manželství, či ne. Pro jednotlivce a pro sezdané páry platí jiné částky pro jednotlivé sazby. Přesná čísla najdete v následujících tabulkách.¹

Jednotlivci budou zdaňovat v těchto rozmezích:

Od částky	Do částky	Sazba daně
0 EUR	10 632 EUR	0 %
10 632 EUR	61 971 EUR	14–42 %
61 972 EUR	277 825 EUR	42 %
277 826 EUR	a více	45 %

Pro manželské páry platí:

Od částky	Do částky	Sazba daně
0 EUR	21 264 EUR	0 %
21 265 EUR	123 942 EUR	14-42 %
123 943 EUR	555 650 EUR	42 %
555 651 EUR	a více	45 %

(Data platná v době vzniku článku.)

📍 Mohlo by vás také zajímat:
Žádost o německé občanství krok za krokem Jak si založit bankovní účet v Německu: Vše, co potřebujete vědět Přehledně: Jak si najít práci v Německu Jak na pronájem bytu v Německu

Daňový systém v Německu: odečitatelné položky od daně z příjmu

Od vypočteného základu daně si ale můžete odečíst některé položky. Patří k nim především následující:

Platby alimentů — do 13 805 EUR ročně.
Příspěvek na charitu — do 20 % hrubého příjmu.
Náklady na děti — do 4 000 EUR ročně na dítě do 14 let věku nebo handicapované.
Náklady na vzdělání — 30 % školného, maximálně 5 000 EUR ročně na dítě.
Zdravotní pojištění — veškeré platby zdravotního pojištění jsou chápány jako sleva na dani z příjmu.
Pojištění v nezaměstnanosti — do 2 800 EUR, 1 900 EUR pro zaměstnance a seniory, pouze pokud již nebylo využito slevy na dani z titulu zdravotního pojištění.
Penzijní připojištění — do 25 639 EUR celkově pro jednotlivce, nebo do 51 278 EUR celkově pro manželský pár.
Hypotéka — lze odečíst úroky z hypotéky na investiční nemovitost, nikoliv na nemovitost k vlastnímu užití.³

Zaplaťte daně v Německu s Wise a ušetřete

Jak platit daně v eurech, jestliže máte na účtu peníze v korunách? Jednoduše.

Stačí si založit multiměnový účet od Wise. Zdarma.

Mezinárodní platby totiž převádíte zásadně se středovým kurzem. To je ten, který najdete na Googlu. Běžné banky ho navyšují o dodatečné přirážky, a tvoří tak svým klientům více odlišných kurzů. S Wise se jim vyhnete a zaplatíte pouze malý poplatek, který si sami spočítáte.

Další Wise funkce vám při pobytu v Německu také pomohou.

Na multiměnovém Wise účtu můžete držet a směňovat více než 50 měn naráz.
Wise konto je úplně zdarma, pravidelný měsíční poplatek za správu neexistuje.
Snadno získáte konta s bankovními údaji v 10 měnách. Eura, libry a dolary jsou samozřejmostí.
Snadno si doobjednáte debetní kartu. Zaplatíte s ní po celém světě.
S virtuálními kartami Wise můžete bezpečně nakupovat i ze zahraničních e-shopů.
Pro správu financí vám poslouží jednoduše ovladatelná mobilní aplikace Wise. Můžete v ní sledovat všechny transakce, změnit limity konta či v případě potřeby zablokovat svou kartu na dvě kliknutí.

Založit Wise konto zdarma

🚀 Wise prozatím není zcela česky. Tvrdě na tom pracujeme. Abyste zvládli své první transakce s Wise levou zadní, připravili jsme průvodce vším potřebným.

Jak vyplnit daňové přiznání v Německu?

Daňové přiznání můžete vyplnit buď osobně, nebo online. V prvním případě zajděte na nejbližší pobočku Spolkového daňového úřadu (Bundeszentralamt für Steuern). Pro podávání daňového přiznání online existuje několik portálů. Nejčastěji používaný je ale ELSTER.⁵

Do kdy podat daňové přiznání v Německu?

Daňové přiznání za uplynulý rok se běžně podává do 31. července roku následujícího.

Do kdy podat daňové přiznání v Německu v roce 2023

V roce 2023, stejně jako v letech 2021 a 2022, ale platí prodloužená doba pro podání přiznání z důvodu pandemie Covidu 19. Aktuální termín je stanoven na 30. září 2023.⁴

Tím končí povídání o daních v Německu. Dozvěděli jste se, že daň z příjmů můžete platit, aniž byste vůbec v Německu trvale bydleli. Víte, jaké sazby se uplatní na výši vašeho příjmu, a znáte také nejdůležitější slevy, které si od daní můžete odečíst. Nakonec jste se přesvědčili, že daňové přiznání se i v Německu snadno předloží online. Hodně štěstí.

Zpříjemnit si daňové přiznání s Wise

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 30. ledna 2023.

*Přečtěte si prosím Smluvní podmínky a Dostupnost produktů platné pro váš region nebo navštivte Poplatky a ceny u společnosti Wise, kde najdete nejaktuálnější informace o cenách a poplatcích.

Tato publikace je poskytována pro obecné informační účely a nepředstavuje právní, daňové ani další odborné poradenství od společnosti Wise Payments Limited nebo jejích dceřiných společností a jejích přidružených společností a není míněna jako náhrada za poradenství od finančního poradce nebo jiného profesionála.

Neposkytujeme žádná prohlášení, záruky ani garance, ať už vyjádřené nebo implikované, že obsah v publikaci je přesný, úplný nebo aktuální.