Cégalapítás Németországban: Feltételek, folyamat, költségek, számlázás, adózás, hátrányok

Németország Európa legnagyobb gazdaságával rendelkezik és a térség GDP-jének 22%-át termeli ki. Ez az ország a világ második legnagyobb exportőre, így a külföldi befektetők számára is jövedelmező célpont. Németországban több mint 22 000 külföldi cég működik. Emellett a gazdaság stabil és rengeteg jól képzett munkaerőt fogsz ott találni, ha alkalmazottakra van szükséged.

Egy új cég alapítása Németországban nem a legegyszerűbb folyamat. A legfontosabb lépések magukban foglalják az üzleti struktúra kiválasztását, a cégnév megválasztását és a vállalkozás adózási célú bejegyzését. Ez az útmutató elmagyarázza a teljes folyamatot.

A Wise Céges számlája segítségedre lehet az alacsony költségeivel és a határokon átnyúló pénzkezelésben is.

Tudj meg többet🔎

Németországi cégalapítás feltételei

Uniós állampolgárként, ha már elmúltál 18 éves, törvényesen alapíthatsz céget Németországban. Ha Európán kívüli országból származol, akkor valamivel nehezebb lesz a cégalapítás Németországban, mivel további bürokratikus akadályokat kell leküzdened. Ebben az esetben tartózkodási engedély az egyik legfontosabb feltétele annak, hogy céget alapíthass.

Nem alapíthatsz céget Németországban, ha korábban adózási bűncselekményt követtél el, bírósági ítélettel rendelkezel, hogy nem alapíthatsz céget vagy fizetésképtelenség állapota állna fenn.

Ahhoz, hogy céget alapíts Németországban, nem kötelező németül beszélned. De ne feledd azonban, hogy üzleti tevékenységed nagyon korlátozottá válhat, ha megfelelő nyelvtudás nélkül szeretnél céget vezetni az országban. Például nehezen tudod bemutatni üzleti koncepciódat egy banknak, és hitelt igényelni. A német piacon a versenytársak elemzését a nyelvtudás hiánya is nehezíti, csakúgy, mint a német nyelvű ügyfelekkel való kapcsolattartást.

Szükséges dokumentumok

A céged németországi bejegyzéséhez a következő dokumentumok kellenek majd:

• érvényes személyi igazolvány vagy útlevél,
• cég tevékenységétől függően engedélyek,
• tartózkodási engedély,
• bankszámla,
• bankbetéti igazolás,
• az egyedi név igazolása,
• kereskedési engedély,
• részvényesekkel és a társaság vezetőivel vagy képviselőivel kapcsolatos iratok,
• erkölcsi bizonyítványok és azok hivatalos fordításai,
• társasági szerződés, vagy alapító okirat.

Németországi cégalapítás menete lépésről lépésre

Ahhoz, hogy céget alapíts Németországban néhány fontos lépést kell megtenned. Hogy megspóroljunk neked több órányi kutatást, ezt az egyszerű ellenőrző listát követve végigvezetünk a céglapítási folyamaton.

1. Cégstruktúra kiválasztása
2. Kereskedelmi név megválasztása
3. A székhely megtalálása
4. Engedélyek megszerzése
5. Cégbejegyzési dokumentumok elkészítése
6. A cég bejegyzése
7. Szükséged lesz egy bankszámlára
8. Regisztráció az adóhatóságnál

1. Cégstruktúra kiválasztása

Az új céged alapítása során a megfelelő üzleti struktúra kiválasztása döntő jelentőségű. Hogy milyen cégtípust válassz az elsősorban függ a:

• résztvevők számától,
• cég tevékenységétől,
• finanszírozás típusától,
• kötelezettségek típusától és mértékétől.

A német cég struktúrának négy fő formája van. Ezek a következők:

• korlátolt felelősségű társaság (GmbH vagy UG)
• részvénytársaság (AG)
• partnerségek
• egyéni vállalkozó

Korlátolt felelősségű társaság (GmbH/UG)

Egy GmbH minimális alaptőkéje 25 000 €. Az UG minimális alaptőkéje 1 euró. Ezek a leggyakoribb üzleti egységek Németországban, amelyeknek legalább egy tulajdonossal kell rendelkeznie.

Részvénytársaság (AG)

Az AG cég minimális alaptőkéje 50 000 euró és ez a standard társasági forma a nagyobb állami vállalatok számára. Ennek a cégnek legalább egy részvényessel kell rendelkeznie. Amennyiben a tőzsdén jegyzett a társaság, akkor szigorú szabályozás alá esik.

Partnerségek

Két típusú partnerség van, az egyik az általános oHG, a másik pedig a betéti KG társaság. Legalább két partnerrel kell rendelkeznie. Általában kis- és családi vállalkozásoknál használják. A külföldi befektetők inkább a korlátolt felelősségű KG társaságokat részesítik előnyben.

Egyéni vállalkozás

A legegyszerűbb és legkevésbé szabályozott gazdasági egység Németországban.

Az egyéni vállalkozó korlátlan felelősséggel tartozik minden tartozásért.

💡 Információ
Ha bizonytalan vagy milyen cégforma felelne meg a leginkább a számodra, akkor kérj tanácsot egy adótanácsadótól, a helyi Kereskedelmi és Iparkamarától (Industrie- und Handelskammer, IHK) vagy a Kézműves kamarától (Handwerkskammer, HWK). Adótanácsadót kereshetsz online is. Ne feledd, hogy az általad választott jogi forma messzemenő jogi és pénzügyi következményekkel jár a céged szakmai életében.

2. Kereskedelmi név kiválasztása

A Kereskedelmi Irodánál történő regisztrációkor meg kell majd adnod a céged nevét. Ha a céget a Cégjegyzékben ("Handelsregister") is be kell jegyeztetni, akkor a névben meg kell adnod a jogi formát. Ezenkívül nem szabad olyan nevet választanod, amelyet egy másik vállalkozás már felvett. Általánosságban elmondható, hogy a cég neve nem vezetheti félre a vásárlókat. A cég elnevezésével kapcsolatban konzultálhatsz az IHK-val vagy a HWK-val is.

3. Székhely kiválasztása

Céged alapításához bejegyzett vállalkozási cím szükséges. Ez a regisztrált cím az a hely, ahová a hivatalos postát küldik, beleértve a társasági adót és az éves bevallási kérelmeket. Használhatod otthoni címed, irodai címed vagy akár postafiókodat. A postafiók megvásárolható virtuális irodai szolgáltatótól is.

4. Engedélyek megszerzése

Ahogyan Magyarországon, ugyanúgy Németországban is a Kereskedelmi és Iparkamara (IHK) vagy a Kézműves kamara (HWK) tagjává kell válnod. A tagsági díj összege függ az éves forgalmadtól, az általad választott jogi formától és a cég helyétől.

Egyes területeken elkezdhetsz dolgozni külön képzés vagy engedély nélkül is, például az autókölcsönző üzletágban. Más tevékenységi területekhez azonban megfelelő engedélyekre van szükség, amelyek nélkül nem lehet a cégedet működtetni. Például a szállásadóknak úgynevezett vendégházi engedélyre ("Gaststättenkonzession") van szükségük, a taxisoknak pedig személyszállítási engedély ("Personenbeförderungsschein") kell. Továbbá a kézműveseknek (pl. pékek, hentesek, autószerelők, fodrászok, kőművesek stb.) mesteri bizonyítványra ("Meisterbrief") van szükségük a vállalkozás indításához.

Ellenőrizheted, hogy a külföldön megszerzett képesítések megfelelnek-e a Németországban előírt feltételeknek.

5. Készítsd el a cégbejegyzési dokumentumokat

A vállalkozási struktúra kialakítása után megkezdheted a cégbejegyzéshez és alapításhoz szükséges dokumentumok kitöltését. A szükséges dokumentumok típusai az üzleti struktúra típusától függően változnak.

A vállalkozás cégként történő bejegyzéséhez több dokumentum elkészítésére is szükséged lesz a társulásként történő regisztrációhoz. Például néhány, a GmbH által megkövetelt dokumentum a következőket tartalmazza:

• Alapszabály/társasági szerződés
• Részvényesi határozat az ügyvezetők kinevezéséről
• Ügyvezetők aláírásmintái
• Nyilatkozat a társasági adó befizetéséről
• Igazolás arról, hogy egy osztrák bank megkapta az alapításhoz szükséges minimális tőkét és fizetési nyilatkozatot az igazgatóktól
• A helyi gazdasági kamara dokumentuma, amely megerősíti a cég nevét
• Részvényesi határozat a felügyelő bizottság megválasztásáról

6. Cégbejegyzés

A cégjegyzék egy nyilvános névjegyzék, amelyet bárki megtekinthet az interneten. A 2007 óta csak elektronikusan vezetett nyilvántartás az adott cég gazdasági helyzetéről ad tájékoztatást, melyben minden hivatalosan bejegyzett kereskedőnek szerepelnie kell. A lehívható adatok közé tartoznak például a mérlegek, éves beszámolók vagy a cégjegyzésre jogosult személyek neve.

A cég jogi formája határozza meg, hogy be kell-e venni a cégjegyzékbe vagy sem. Ezek a jogi formák regisztrációhoz kötöttek:

• Kereskedők (egyéni cégek)
• Korlátolt Felelősségű Társaság (GmbH)
• Vállalkozói társaság (korlátolt felelősségű)
• Közkereseti társaság (OHG)
• Betéti társaság (KG)
• Részvénytársaság(AG)

A regisztrációs folyamat nagyon egyszerű, és általában bonyodalmak nélküli. A regisztrációt azonban nem végezheted el saját magad, hanem első lépésben időpontot kell egyeztetned egy közjegyzővel. Ez a közjegyző fogja regisztrálni a cégedet a Cégjegyzékbe az általa hitelesített dokumentumokkal.

7. Szükséged lesz egy bankszámlára

Ha a cégednek alaptőkét kell letétbe helyeznie, akkor német bankszámlát kell nyitnod és a tőkét le kell helyezned. A letétről szóló igazolást be kell szerezned és be kell nyújtanod a vállalkozás bejegyzésekor.

A különféle pénzzel kapcsolatos műveletek, tranzakciók lebonyolításához, pénz fogadásához és küldéséhez is bankszámlára lesz szükséged. Méghozzá egy céges bankszámlára, amely teljesen elkülönül a személyes pénzügyeidtől.

A Wise céges számlájával egy helyen kezelheted nemzetközi pénzügyeidet. Kiváló lehetőség a külföldön működő cégek számára.

📑Még érdekelhet: Magyar bankszámla megszüntetése: Mire figyelj

8. Regisztráció az adóhatóságnál

Az adóhivatalhoz az úgynevezett "adóbehajtási kérdőívvel" ("Fragebogen zur steuerlichen Erfassung") tudsz regisztrálni. Ha kétségeid vannak, hogy ezt hogyan kell kitölteni, akkor kérj tanácsot egy adótanácsadótól. Adótanácsadót találhatsz online, például a steuerberater.de oldalon.

Ha meg szeretnéd tudni, melyik adóhivatal felelős a cégedért, látogass el a Behördenwegweiser oldalra. Miután kitöltötted a kérdőívet és elküldted azt az adóhivatalnak, megadják az adószámot ("Steuernummer").

Németországi cégalapítás költségei

A cégjegyzékbe történő bejegyzés költségei a céged méretétől és a választott jogi formától függően változhatnak. A költségek magukban foglalják a regisztrációs és hitelesítési díjakat, valamint a közjegyzői támogatás költségeit. Az egyéni vállalkozók regisztrációja általában 200-300 euróba kerül. A nagyobb, több részvényessel és magasabb üzleti tőkével rendelkező cégeknek azonban akár 700 euróval is számolniuk kell egy bejegyzéshez.

Spórolj nemzetközi vállalati pénzügyeiden a Wise-zal

A Wise Business fiókkal akár 10 pénznemben is rendelkezhetsz számlaadatokkal. Ez azt jelenti, hogy a helyi pénznemben fizethetsz az alkalmazottaknak, vagy kaphatsz pénzt az ügyfelektől.

Nincsenek rejtett díjak, és minden pénzedet egy számlán tárolhatod.

Milyen előnyöket kínál a Wise céges számla?

• Nincs havi számlavezetési díj.
• Egy egyszeri 18 910 Ft-os díjért cserébe 10 helyi számlaadatot kapsz, többek között forint, euró, angol font, amerikai dollár számlát is.
• Több betéti kártyát igényelhetsz a vállalkozásod számára.
• Csoportos kifizetéseket indíthatsz kedvező árfolyamon. Akár 1000 átutalást egyszerre.
• Wise fiókodat integrálhatod a Billingo vagy Xero könyvelési platformmal.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálatot kapsz.

Spórolj Wise-zal💰

Hogyan kell számláznod ilyenkor?

A németországi cégednek saját adószáma, bankszámlaszáma, címe lesz, ha új céget alapítasz. Ezért teljesen elkülönül a magyar cégedtől, ha van. A számla kiállítása németül kell, hogy történjen és az összeget euróban kell megadnod. Ha már van Billingó előfizetésed, akkor tudod használni Németországban is. Csak át kell állítanod német nyelvre.

Hogyan adózz?

Amennyiben két különböző országban is van vállalkozásod, akkor mind a két országban el kell készíteni az adóbevallásodat. A legjobb, ha ebben egy könyvelő segítségét kéred mivel elég komplex az egész.

Az általános szabály az, hogy Magyarország és Németország közötti megállapodás értelmében, illetve az EU-s törvényeknek megfelelően nem lehet kettős adóztatást alkalmazni. Vagyis ugyanarra a bevételre csak egyfelé fizetsz adót, viszont mindkét országban fel kell tüntetned mindkét bevételed az adóbevallásokban, de azok csak egy helyen adókötelesek. A bevétel után oda adózol, ahol a cég székhelye van. Vagyis a magyar cég bevétele utáni adót a NAV-nak fizeted, a német cég bevétele után pedig az német adóhivatalnak. Viszont osztalék esetében lehet másik országban adóznod.

Németországi cégalapítás előnyei és hátrányai

A németországi cégalapításnak vannak előnyei és hátrányai. Ezekkel mindenképpen érdemes tisztában lenned, hogy helyes és felelősségteljes döntést tudj hozni.

Előnyök

• Előfordulhatnak adótételek, amelyek kedvezőbbek, mint a magyar.
• Alacsonyabb az ÁFA.
• Magasabb az alanyi adómentesség összege.
• Stabil gazdaság

Hátrányok

• Ha nem beszélsz elég jól németül, akkor a banknál, könyvelőnél és üzletfeleknél nehézségekbe ütközhetsz.
• Vannak adó tételek, amelyek magasabbak, mint Magyarországon.
• Egy német cég fenntartása drágább lehet.
• Ha nem ismered a német törvényeket, könnyen pórul járhatsz.
• Ha már kész céget vásárolnál meg, akkor nem ismered a cég hátterét, zűrös múltját vagy esetleg a tartozásait.
• Ha nincs székhelyed Németországban, akkor székhelyszolgáltatásért kell fizetned, ami megnöveli a költségeket.
• Az átváltási költségek csökkenthetik a profitot.
• Nem ismered a külföldi piac fortélyait.

Ne felejtsd el figyelembe venni a különböző adminisztratív feladatokhoz szükséges eljárási időt. Tájékozódj előre részletesen, és szükség esetén kérj tanácsot, mivel a kezdeti szakaszban hozott döntéseid jelentős hatással lesznek céged jövőjére.