Malta podatki - co musisz wiedzieć?

Jaki podatek zapłacisz na Malcie? Malta podatki to temat nieco zawiły i skomplikowany. 

Dużo prostsze jest zarządzanie finansami na Malcie razem z kontem wielowalutowym Wise. Możesz otrzymywać na nie zwroty podatków, pensje i korzystać z tych wszystkich środków bez granic - z kartą debetową Wise bez miesięcznych opłat. 

Przechowuj EUR na koncie Wise!

Płać zagraniczne podatki po rzeczywistym kursie wymiany

* Sprawdź Warunki korzystania z serwisu dla swojego regionu lub zapoznaj się z Opłatami i cennikiem Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat cen i opłat.

Jak żyje się na Malcie?

Malta, pomimo swojej małej powierzchni, mieści w sobie naprawdę wiele. Bogatą przyrodę z pięknymi zatokami, lagunami, grotami i klifami, a do tego ogromną paletę atrakcji i pięknej architektury. 

Wśród najpiękniejszych miejsc można wymienić stolicę, czyli Vallettę, która nie bez powodu jest nazywana jednym, wielkim zabytkiem. Obok niej, Mdina, to istne magiczne miasto ciszy. 

Z praktycznych informacji Malta należy do Unii Europejskiej. Walutą na wyspie jest euro, a językiem urzędowym angielski i maltański.¹ Z tych właśnie powodów to miejsce jest wyjątkowo dostępne i przyjazne dla turystów z całego świata, a coraz częściej odwiedzają ją Polacy. 

Mieszkańcy Malty mogą cieszyć się przez dużą część roku dobrym klimatem. Czy temat Malta podatki jest równie słoneczny i pogodny? Czy Malta raj podatkowy to tylko ładne powiedzenie czy prawda?

Z pewnością pogodny jest wątek o Wise - czyli sposobie na zagraniczny rachunek bankowy na Malcie. Ale o tym, jak założyć takie konto za granicą, powiemy później.

Malta podatki - ile wynosi podatek dochodowy od osób fizycznych?

Ruch lewostronny i angielskie gniazdka elektryczne mogą nie być jedynym zaskoczeniem na Malcie. Z pewnością może być nim także inna kwestia - Malta podatki. 

W pierwszej kolejności zbadajmy, jak wygląda na wyspie podatek dochodowy - od osób fizycznych i prawnych, czyli najprościej mówiąc - firm. 

Jeśli masz legalnee zatrudnienie na Malcie, powinieneś opłacić co roku podatek dochodowy od osób fizycznych. ²

Stawki podatku dochodowego zależą od grupy, do której się kwalifikujesz. Podział opiera się na sytuacji rodzinnej, statusie rezydencji oraz formy pobytu na wyspie. Podatek jest progresywny - im więcej zarabiasz, tym stawka będzie wyższa.⁴ 

Pierwsze kryterium dotyczy statusu rezydencji podatkowej. Już wyjaśniamy, o co z tym chodzi.

Rezydent podatkowy 

• Jesteś rezydentem podatkowym, jeśli przebywasz na Malcie ponad 183 dni w roku.³ 

• Wówczas dotyczy cię podatek ze stawkami rosnącymi progresywnie od 15% do 35%.⁵ 

• Jeśli masz stałe miejsce zamieszkania na wyspie, zapłacisz podatek dochodowy od wszystkich dochodów - niezależnie, w jakim kraju je uzyskałeś.⁴

• Jeśli nie masz stałego miejsca zamieszkania na wyspie, zapłacisz podatek tylko od dochodów z Malty oraz z zagranicy, które wpłynęły na maltańskie konto.⁴

Nierezydent podatkowy 

• Jesteś nierezydentem podatkowym, jeśli mieszkasz na wsypie poniżej 183 dni.³ 

• W tej sytuacji jesteś objęty podatkiem w wysokości od 20% do 35%.⁶ 

• Masz obowiązek opłacenia podatku jedynie od tego, co zarobiłeś na wyspie.⁴

Malta podatki - osoby singielskie⁵

Dochód roczny od	Dochód roczny do	Stawka podatku
0 EUR	9 100 EUR	0%
9 101 EUR	14 500 EUR	15%
14 501 EUR	19 500 EUR	25%
19 501 EUR	60 000 EUR	25%
60 001 EUR	i więcej	35%

Malta podatki - małżeństwa (z opcją wspólnego rozliczenia)⁵

Dochód roczny od	Dochód roczny do	Stawka podatku
0 EUR	12 700 EUR	0%
12 701 EUR	21 200 EUR	15%
21 201 EUR	28 700 EUR	25%
28 701 EUR	60 000 EUR	25%
60 001 EUR	i więcej	35%

Malta podatki - rodzice⁵

Dochód roczny od	Dochód roczny do	Stawka podatku
0 EUR	10 500 EUR	0%
10 501 EUR	15 800 EUR	15%
15 801 EUR	21 200 EUR	25%
21 201 EUR	60 000 EUR	25%
60 001 EUR	i więcej	35%

Malta podatki - nierezydenci⁶

Dochód roczny od	Dochód roczny do	Stawka podatku
0 EUR	700 EUR	0%
701 EUR	3 100 EUR	20%
3 101 EUR	7 800 EUR	30%
7 801 EUR	i więcej	35%

Choć grup podatkowych już wymieniliśmy sporo, to jest jeszcze jedna. Osoby, które pracują na Malcie w niepełnym wymiarze godzin. Jeśli się do nich zaliczasz, zapłacisz podatek według stałej stawki 10%.⁷

Finanse bez stresu - konto wielowalutowe Wise dla euro i ponad 40 walut 

Temat Malta podatki już cię zmęczył? Spokojnie, możesz teraz odetchnąć. 

Będąc mieszkańcem Malty, przydatne będzie konto bankowe. Możesz założyć je w lokalnym banku, np. HSBC Bank Malta albo Bank of Valletta. Ale wachlarz możliwości jest większy i nie musisz decydować się na opłaty, prowizje i spready bankowe. 

Możesz rozegrać sprawę inaczej i rozważyć uniwersalne konto wielowalutowe Wise, na którym przechowasz pensję i zwroty z podatku. Nie tylko w euro, ale w ponad 40 walutach. 

W Wise nie musisz przeszukiwać stawek, patrzeć uważnie na procenty i gubić się w cyferkach, jak w przypadku sprawdzania wysokości podatku na Malcie. 

Tu wszystko jest jasne - w Wise masz na wyciągnięcie wzroku przejrzysty cennik i kalkulator, dzięki któremu poznajesz wszystkie opłaty za przelew jeszcze przed jego zleceniem. 

Skoro jesteśmy przy opłatach, za przelew do Polski z Malty w Wise zapłacisz jedynie 0,56 EUR opłaty stałej i 0,72% od wartości przelewu. Przy przelewie 1000 EUR na polskie konto całkowity koszt wyniesie cię 12,36 EUR.⁸ 

* Sprawdź Warunki korzystania z serwisu dla swojego regionu lub zapoznaj się z Opłatami i cennikiem Wise, żeby uzyskać najbardziej aktualne informacje na temat cen i opłat.

W Wise możesz zaoszczędzić nie tylko na niskich opłatach, ale także dzięki średniemu rynkowemu kursowi wymiany. Właśnie taki kurs sprawia, że na konto odbiorcy ląduje uczciwie przewalutowana kwota. I to szybko, bo natychmiastowy przelew Wise może dolecieć nawet w kilka sekund.⁹ 

* Twierdzenie o prędkości transakcji zależy od indywidualnych okoliczności i może nie dotyczyć wszystkich transakcji.

Jeśli zarabiasz w euro na Malcie, przydatną sprawą będą także lokalne dane bankowe w euro na koncie Wise. Dzięki nim otrzymasz każde wynagrodzenie jak prawdziwy lokals. 

Swoje środki możesz wydawać nie tylko na wyspie, ale na całym świecie, korzystając z karty debetowej Wise do płatności w ponad 150 krajach. 

Wszystkim tym możesz zarządzać w aplikacji mobilnej Wise na system iOS i Android - na spokojnie i bez stresu. 

Postaw na oszczędności z Wise.

Załóż konto w Wise za darmo

Malta podatki - jaki podatek zapłacisz jako przedsiębiorca?

Firma zalicza się do maltańskich rezydentów podatkowych, o ile ma siedzibę i rezydenta na Malcie. Wówczas przedsiębiorca jest zobowiązany opodatkować wszystkie dochody, niezależnie od źródła ich pochodzenia. Stawka podatku jest stała i wynosi 35%.¹º⁺¹¹ 

W tym punkcie istotna jest także jedna kwestia. Malta - podatki na tej wyspie przyciągają przedsiębiorców ze względu na szansę korzystania z preferencyjnych stawek podatkowych i obniżenia podatku nawet do 5%.¹º⁺¹¹ 

Jak poradzić sobie z tematem Malta podatki? Rozliczenie podatku 

Jako cudzoziemiec masz obowiązek zarejestrować się jako podatnik, nawet jeśli nie masz zatrudnienia na wyspie.² 

Jak zwykle, bardzo ważny jest termin - podatek należy zapłacić do 30 czerwca po roku, w którym uzyskałeś dochód.⁴ 

Do rozliczenia potrzebujesz zdobyć numer identyfikacji podatkowej. Obywatele i rezydenci Malty uzyskują go automatycznie. Jeśli jesteś nierezydentem, będzie obowiązywać cię 9-cyfrowy numer NIP.²

Wszystkie informacje o maltańskich podatkach oraz dokumenty potrzebne do rozliczeń znajdziesz bez problemu na oficjalnej stronie urzędu CFR.

Dochody na Malcie bez podwójnego podatku 

Jeśli swoje życie i pracę ulokowałeś na Malcie, nie musisz martwić się o podwójne opodatkowanie. Wszystko za sprawą umowy o unikaniu podwójnego podatku dochodowego i stosowanej metodzie wyłączenia z progresją.¹² 

Dzięki temu dochód zagraniczny z wyspy nie będzie podlegał opodatkowaniu w kraju rezydencji, czyli w Polsce.¹² 

Jeśli zaliczasz się do rezydentów polskich, powinieneś pamiętać o rozliczeniu się z polskim urzędem - z zarobków osiągniętych w ojczyźnie i na wyspie. Zrobisz to przez wykazanie dochodów z Malty w deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG.¹³

Malta podatki - Podsumowanie

Temat Malta podatki dotyczy cię, jeśli mieszkasz i pracujesz legalnie na wyspie, bądź prowadzisz tam firmę. 

Podatek dochodowy od osób fizycznych jest progresywny. Jego wysokość jest uzależniona od statusu rezydencji podatkowej, a także sytuacji rodzinnej.⁴ 

Jako maltański rezydent podatkowy zapłacisz podatek w wysokości od 15% do 35%.⁵ Natomiast, jeśli nie jesteś rezydentem, dotyczy cię stawka podatkowa od 20% do 35%.⁶ W tej drugiej sytuacji zapłacisz podatek tylko od tego, co zarobiłeś na Malcie. 

Inaczej jest w przypadku przedsiębiorców - tu stawka podatkowa jest stała i wynosi 35%.¹º 

Aby rozliczyć podatek na Malcie, powinieneś zarejestrować się jako podatnik, nawet jeśli nie masz zatrudnienia na wyspie.² Na rozliczenie z urzędem masz czas do 30 czerwca.⁴ Na szczęście nie musisz martwić się o podwójne opodatkowanie - na Malcie i w Polsce.¹² 

Ze spokojną głową możesz prowadzić swoje finanse na koncie wielowalutowym Wise. Przechowasz na nim wszystkie środki zarobione na Malcie, i to nie tylko w euro, ale w ponad 40 walutach. 

W Wise zasady są jasne i równe dla wszystkich. Zawsze niskie opłaty i średni rynkowy kurs wymiany. Niezależnie, gdzie mieszkasz i pracujesz - Wise ułatwia życie i codzienne płatności w każdym miejscu, w każdej chwili. 

Zobacz, ile możesz zaoszczędzić z Wise

Załóż konto w Wise dla pieniędzy bez granic 🚀

---

Źródła: 

1. Malta – profil kraju członkowskiego UE | Unia Europejska (europa.eu)

2. Rejestracja jako podatnik na Malcie (gov.mt)

3. Rezydencja podatkowa (gov.mt)

4. Opodatkowanie osób fizycznych (gov.mt)

5. Malta - stawki podatkowe 2024 (gov.mt)

6. Malta - stawki podatkowe dla nierezydentów(gov.mt)

7. Podatek od dochodów z pracy w niepełnym wymiarze czasu pracy (gov.mt)

8. Płatności do Polski z Malty – Wise

9. Wyślij przelew natychmiastowy | Szybkie przelewy – Wise

10. Podatek dochodowy od osób prawnych (gov.mt)

11. OPODATKOWANIE SPÓŁEK MALTAŃSKICH (centuroglobal.com)

12. Objaśnienia podatkowe dot. rezydencji podatkowej (SDG) (podatki.gov.pl)

13. Rozliczenie dochodów zagranicznych (podatki.gov.pl)

Z dnia 17 marca 2024 r.